美国留学生退税美国留学生退税政策

小藤门学习技巧 2023-03-25 197 0

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美国留学生是要报税美国留学生退税的。根据美国国税局规定，自一九九三年起，凡是持有F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生，或是持J (访问)、Q(交换) 的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form 吧吧四三)，并申报联邦税表一0四0NR。报税的步骤如下：索取表格：税务表格(如一0四0NR)，表格说明书( 如：Instructions for Form 一0四0NR），报税手册（如：外国人报税须知（Publication 5一9），课税和免课税收入（Publications 5二5），联邦所得税须知（Publication一漆二）可经由下列途径取得：一.学校图书馆或当地公共图书馆；二.国税局各地办公室(Federal buildings）；三.打免费中国一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陆漆陆)索取；四.自IRS 中国站上下载。逐项填写：税表主要的项目有个人数据部分（姓名、地址、社会安全号码或ITIN、婚姻状况、国籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都会列在W-二的薪资收入单上，而奖学金收入则列在一0四二S收入单上），个人宽减额部份（每年金额都会调整，可向专业报税人士、学生顾问询问，或自行查询IRS中国站数据），分项扣除额部份（对非居民而言，只有少数几项可填写，比如：事先被扣缴的税、慈善捐赠、意外损失或遭窃、某些因课业有关支出等，不过都必须填写附表说明支出原因）。每一个项目在说书上都会详细解释，最好逐条研读后再填入。表格的最后一项就是查阅税表上的税率并比对自己核算出的金额，如此便能得知自己应该要被缴税或者退税了。关于奖学金的申报，凡是Graduate Assistantships （半工半读）奖学金,一种给予合格毕业生的带奖学金的学位包括兼职教育或研究（TA, RA, GA ），均须以薪资所得报税，学费并无法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵税。然而自学校所获得的学费减免（tuition remission or reductions）奖学金，可不必缴税。目前我国和美国并无税务协议（Tax Treaty），因此，税务表格、说明书和手册中有关税务协议的部份并不适用。核对与存底：税表的附页还有一项是有关填表人在居留的资料，例如预定居留时间、或有无国外收入来源等等，对于与自己无关的问题，可以写上N/A (Not Applicable ) ，填完这一项，就算是完成了填表步骤；当然，最重要的工作就是将所有的相关文件都检查过，一一附上，免得又增加以后补寄的麻烦。最后，也别忘了一定要将所有表格文件影印一份自己保存，以备将来参考或者国税局有任何疑问时查询用。截止时期：报税的最后期限是四月十五日，但是如果尽早寄出，就可以早日收到退税支票（约十周之内）。如无法在四月十五日前完成报税，美国留学生退税你可以利用Form 四吧陆吧在四月十五日之前延长四个月的报税期限。至于没有任何收入的报税人，其一0四0NR税表及数据卡，只要在六月十五日以前寄出即可。以上所有数据可以上中国IRS中国站，参考当年度的税务表格、表格说明书、手册，或者是政府事务公告，一般税务问题在国税局税中国站的FAQs for Nonresident Alien Students应可得到解答，以及「美国各大学外籍学生顾问暨国际教育学者协会」（NAFSA）中国站上的税务专区(Links to the IRS and International Tax Web Sites)。请善加利用。最后，再提醒同学们，每年的报税期间，各校外籍学生顾问办公室通常会安排专门为外籍学生解答税务问题的座谈会，同学们应踊跃加

美国留学生退税美国留学生退税政策

美国留学生学费退税问题

这个福利是给美国学生美国留学生退税的。

留学生没有资格申请。

如果已经申请美国留学生退税了的话美国留学生退税，会是一个大麻烦。

国税局一旦抓到（抓到的可能高于90%）美国留学生退税，

那就不是美国留学生退税你将来申请H1B时候的事了，

可能导致你现在就被取消学生身份。

加州北岭有学生申请过啦，

现在都不知道怎么办了。

美国留学生收入很少，到底要不要报税

税收是美国政府赖以生存的财政基础，而个人所得税则是美国政府财政的重要来源。因此，上到美国总统，下到平民百姓，纳税成为每个人的义务和职责。

美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长。最基本的原则是多收入多交税，收入低的先交税，后退税。以下简要说明留学生和美国永久居民的交税情况，税率等依据纽约州规定。

F-1 学生签证报税

1. CPT期间收入持有F-1签证的留学生，在下列情况下享有免报税：

1)每周最多20小时(暑假40小时)的校园(on-campus)工作;

2)USCIS批准的校园外(off-campus)工作;

3)社会实践(PracticalTraining)。特别注意的是所有工作必须被美国移民局(USCIS)批准，与专业相关。如果CPT期间身份发生转变，则也不能享受免报税。

2. 无收入F-1 OPT

目前在美国的留学生(F-1)、学者(J-1)，无正式收入，只需要填写Form8843(个人资料说明书)证明自己在美国的身份即可。

无需报税的收入：奖学金，学费减免，非商业用途的银行存款利息，购物时的现金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡积分换礼等等。

问：什么是Substantial Presence Test(实质性存在检测)?

答：如果根据条件满足居住在美国183天，留学生或学者则应该作为美国居民报税。以下是满足条件：

1)本年度居住满31天;

2)包括本年的连续三年

居住时间满183天。

具体计算公式：本年度居住时长+前一年居住时长×⅙+连续三年中的第一年居住时长×⅓。

问：如果不填写Form8843，会有什么后果么?

答：一般来说，您所有在美天数可能都被用来进行实质性存在检测，即被视为美国居民纳税的机会增加，您的全球收入都将可能被征税。除非您能提供有力证据表明采取了行动去完成申报要求，但是还没能够提交申报。

3. 非居民F-1OPT 对于绝大多数非居民留学生或学者来说，存款利息和免税奖学金绝大多数都无需申报。

问：存款利息收入需要报税吗?

答：不需要。根据IRC§871(i)之规定，非居民外国个人取得的非商业银行存款利息一般情况下是免税的。

问：银行开户现金奖励需要报税吗?

答：银行开户可能会有开户奖励，或者信用卡开户可能根据信用卡额度送飞行里程或者其他的礼品，小于600美金的都不会被当作利息收入。根据IRSPub550，这笔小福利被倾向于视同“利息收入”，在客户的年度利息大于10美金或现金福利时，银行会寄送1099-INTForm，也就是说这些都被当作利息收入，不用报税。

问：如果银行开户奖励不是现金，而是实物礼品，需要报税吗?

答：一般情况下，银行会将实物礼品换算成市场价值寄送1099-INT表格，则不用交税。如银行寄送1099-MISC表格，则表示需要交税。

问：信用卡消费积分以及商家的现金返还需要交税吗?

答：不需要。这些都是来自消费，都不属于应税所得，不需要交税。

4. 居民F-1OPT 对于已经在美国5年以上的留学生，则应该按照美国居民申报纳税。

与非居民的主要区别有：

1)可以享受标准减免(StandardDeduction);

2)享受中美税收协定20(C)条款5000免税规定时应填写8833表;

3)需要使用1040表，可以电子申报;

4)需要申报利息收入，原则上，即使没有收到1099-INT也应该申报。

H-1B工作签证报税

如果出国直接用的H1B签证，头三年是可以免联邦税但不能免州税及其他的税，退税时需要填写F8833表，所有的联邦税都可以退回。

美国留学生需要报税吗

不要以为报税，纳税是件麻烦而不合算的事情。美国，是一个极其重视个人纳税记录的国家。在美国，一份良好的持续的个人纳税记录是非常有用的正式官方文件。它证明了纳税人良好的实现自我价值的能力和诚实纳税的行为。对留学生将来找工作，申请绿卡，考公民都有巨大的帮助。况且，报税和纳税还是有区别的。美国政府对个人是有很多优惠和减免政策的，报税未必就要交税。甚至很多时候，还有退税可拿。取之于民，用之于民。美国政府对于税金的分配使用，还是比较到位的。想在美国继续发展的朋友，一定要对美国税法有一个全面的认识才好。认识税法的第一步，请从报税做起。